간이과세자 매출 기준 8,000만원? 부가세 면제 4,800만원? 헷갈리지 않게 정리합니다

사업자등록을 하면서 “내가 간이과세자인가, 일반과세자인가” 한 번쯤 고민해보셨죠? 특히 기준이 되는 매출액이 8,000만원이라는데, 또 4,800만원 얘기도 들리고…

이게 다 무슨 뜻인지 혼란스러우셨을 거예요. 오늘은 간이과세자의 매출 기준과 세금 면제 기준을 초보 사업자 눈높이에 맞춰 쉽게 정리해드리겠습니다.

간이과세자, 기준은 ‘매출 8,000만원 미만’

간이과세자는 말 그대로 ‘세금 계산이 간단한 사업자’를 뜻합니다. 연 매출액이 8,000만원 미만이라면 간이과세자로 등록할 수 있습니다. 즉, 연간 총 매출이 8,000만원을 넘지 않는 소규모 개인사업자라면

복잡한 부가세 계산 대신 간단한 방식으로 세금을 납부할 수 있는 거죠.

✅ 정리하면:

• 연 매출 8,000만원 미만 → 간이과세자
• 연 매출 8,000만원 이상 → 일반과세자 전환

단, 8,000만원 이하라도 간이과세가 불가능한 업종(예: 도매업, 부동산임대업, 전문직 등) 은 무조건 일반과세자로 등록해야 합니다.

부가세는 4,800만원 기준으로 면제됩니다

여기서 많은 분들이 헷갈리는 부분이 바로 ‘부가세 면제 기준’입니다. 간이과세자라 하더라도 모든 분이 세금을 내지 않는 건 아닙니다.

• 연 매출이 4,800만원 미만인 간이과세자 → 부가세 면제
• 연 매출이 4,800만원 이상 8,000만원 미만 → 부가세 납부 대상

즉, 매출이 4,800만원을 넘는 순간부터는 낮은 세율(1.5~4%)이 적용되지만 부가세는 납부해야 합니다.

📍 예를 들어볼게요

• A씨의 연 매출이 4,500만원 → 부가세 면제
• B씨의 연 매출이 6,000만원 → 낮은 세율로 부가세 납부

결국 간이과세자라고 해도 매출 규모에 따라 세금 부담이 달라지는 거죠.

부가가치세율은 업종별로 다릅니다

간이과세자는 업종에 따라 ‘부가가치율’이 다르게 적용돼요. 이 부가가치율 × 10%로 실제 부가세율이 결정됩니다.

업종	부가가치율	실제 부가세율(10% 적용)
음식점·소매업	15%	약 1.5%
제조·농업·운송업	20%	약 2%
숙박업	25%	약 2.5%
건설·정보통신업	30%	약 3%
부동산임대·전문서비스업	40%	약 4%

👉 즉, 같은 매출이라도 업종에 따라 세금이 다를 수 있습니다.

간이과세자 부가세 계산 간단 예시

예: 음식점을 운영하는 간이과세자 (부가가치율 15%)

• 연 매출: 6,000만원
• 부가세 계산: 6,000만원 × 15% × 10% = 90만원

즉, 약 90만원 정도의 부가세를 내야 합니다. 일반과세자였다면 10%인 600만원을 내야 했겠죠. 이 차이가 바로 간이과세자의 가장 큰 장점입니다.

하지만 주의할 점도 있어요

간이과세자는 세금이 간단한 만큼, 다음과 같은 제약이 있습니다.

1️⃣ 세금계산서 발급이 제한됩니다
직전 연도 매출이 4,800만원 미만인 경우 세금계산서를 발급할 수 없어요. 그래서 거래처가 법인인 경우 불리할 수 있습니다.

2️⃣ 매입세액 공제가 거의 안 됩니다
일반과세자는 물건 구매 시 낸 부가세를 전액 돌려받을 수 있지만, 간이과세자는 매입액의 0.5%만 공제받을 수 있습니다.

3️⃣ 매출 8,000만원 이상이면 자동 전환
다음 해부터 일반과세자로 바뀌며, 신고와 납부 횟수가 2배로 늘어납니다.

간단 정리

구분	기준 매출	부가세 납부 여부	세율	세금계산서 발급
간이과세자(면제)	4,800만원 미만	❌ 면제	0%	❌ 불가
간이과세자(납부)	4,800만원 이상 ~ 8,000만원 미만	✅ 납부	1.5~4%	⭕ 가능
일반과세자	8,000만원 이상	✅ 납부	10%	⭕ 가능

결론

처음 사업을 시작할 때는 간이과세자로 등록하는 것이 보통 유리합니다. 하지만 매입이 많거나 거래처가 세금계산서를 요구하는 업종이라면 일반과세자로 시작하는 게 더 나을 수도 있습니다.

간이과세자의 장점은 ‘간단함’, 단점은 ‘공제 한도’입니다. 내 사업 구조와 매출 규모를 잘 따져서 선택하는 것이 중요합니다.

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